Kunnanhallitus
Esityslista 25.11.2025/Asianro 257

KH 25.11.2025     

236/02.02.00/2025  

Enonkosken kunnan vuoden 2026 talousarvio ja -suunnitelma 2027–2028 perustuvat kuntastrategiaan 2022–2025 ja 16.12.2024 (§ 37) valtuustoon hyväksymään vuoden 2025 talousarvioon, taloussuunnitelmaan 2026–2027, sekä vuoden 2025 toteumaan. Kunnanhallitus on kokouksessaan 2.9.2025 (§ 192) hyväksymässään talousarvioraamissa 2026 päättänyt, et-tä hallintokunnat laativat talousarvion niin, että sitovuustason (tulosalue) mukainen raamin ylitys on erikseen perusteltava ja sen on lähtökohtaisesti perustuttava esimerkiksi kuntaa sitovaan sopimukseen (hankintasopimus tmv.) tai sen on edistettävä kuntastrategian toteuttamista.

Valtuusto on kokouksessaan 11.11.2025 (§ 64) tehnyt päätöksen, jossa vuonna 2026 talousarvion tuloveroprosentti on 8,40 %.

Talousarviovalmistelussa on huomioitu kunta-alan virka- ja työehtosopi-muksen mukaiset korotukset.

Lautakunnat ovat käsitelleet talousarvioesityksensä 21.10.2025 mennessä. Tekninen toimi on käynyt investoinnit läpi 13.10.2025 kokouksessaan. Näi-den pohjalta kunnanjohtaja on laatinut oman talousarvioesityksensä. Lautakuntien esityksiä ja kunnanjohtajan alustavaa esitystä on käsitelty valtuustoseminaarissa 11.11.2025. Kunnanhallitus käsittelee talousarvioehdotusta 25.11.25 ja kunnanvaltuusto hyväksyy talousarvion ja -suunnitelman 16.12.2025.

Talousarvioehdotuksessa toimintatuottoja (ulkoiset) arvioidaan kertyvän noin 1,74 miljoonaa euroa (+ 8,3 %) ja toimintakuluja 6,58 miljoonaa euroa (+ 3,1 %). Toimintakate on näin ollen -4,82 miljoonaa euroa (+ 1,4 %). Toi-mintakuluissa suurimmat määrärahaerät ovat henkilöstökulut (3,3 miljoo-naa euroa eli + 5,1 %) ja palvelujen ostot (1,8 miljoonaa euroa eli + 1,5 %). Muutokset arvioidaan vuoden 2025 talousarvioon nähden.

Verorahoituksen osalta verotuloja arvioidaan kertyvän 2 961 000 euroa

(+ 4,5 %) ja valtionosuuksia 2 022 416 euroa (-0.7 %) verrattuna vuoden 2025 talousarvioon nähden. Talousarvion vuosikate on 506 063 euroa

(+ 38,6 %). Vuosikate ei kata suunnitelman mukaisia poistoja – 629 053 euroa (- 8,5 %). Tilikauden tuloksesta tulee alijäämäinen -122 990 euroa. Nettoinvestoinnit ovat 678 000 euroa. Investointeja varaudutaan kattamaan kassavaroilla ja tulorahoituksella.

Liitteenä on eriteltynä talousarvion valmistelutilanne ja määrärahaesitykset vastuualueittain sekä luonnos investointisuunnitelmaksi

Valmistelija Kunnanjohtaja Minna Laurio

Esittelijä Kunnanjohtaja Minna Laurio

Päätösehdotus Kunnanhallitus käsittelee vuoden 2026 talousarvioehdotuksen ja vuosien 2027-2028 taloussuunnitelman sekä investointiohjelman vuodelle 2026 sekä investointisuunnitelman vuosille 2026-2028 ja lähettää ne edelleen kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös